Regnskapet for 2025 viser tydelig forbedring – men fortsatt krevende situasjon

Harstad kommune hadde et overforbruk i 2025 på 15,7 millioner kroner i minus. Det viser at tiltakene virker, men faren er ikke over.

Harstad kommune har gjennomført en sterk økonomisk snuoperasjon i 2025 – men arbeidet er ikke ferdig. Regnskapet viser en kraftig forbedring fra 2024, da Harstad kommune hadde et overforbruk på 155 millioner kroner.

- Gitt det store overforbruket i 2024, er jeg fornøyd med at vi har klart å levere et såpass godt resultat for 2025. Det viser at det er gjort en svært god jobb i hele organisasjonen med å redusere kostnader og få bedre kontroll, sier kommunedirektør Lasse Hagerupsen. Han legger likevel ikke skjul på at kommuneorganisasjonen har en stor jobb foran seg før den leverer sunn, økonomisk drift og bærekraftige tjenester.

Høyere inntekter enn forventet

Hovedårsaken til at resultatet ble bedre enn prognosene, er høyere skatteinntekter enn budsjettert.

Harstad kommune mottok over 44 millioner kroner mer i frie inntekter enn det som ble lagt til grunn i budsjettet. Dette skyldes både høyere skatteinngang lokalt og nasjonalt. Det ble først kjent i november, da det endelige skatteoppgjøret for 2024 forelå.

I tillegg har det vært jobbet systematisk gjennom hele året med kostnadsreduksjoner.

– Ansatte og ledere har gjort en formidabel innsats. Det har vært krevende, men helt nødvendig. VI har levert på de innsparingstiltakene vi sa vi skulle gjøre i 2025, og har hentet inn over halvparten av de 200 millionene vi skal spare. Noen av disse innsparingene er kortsiktige for å gi oss mer kontroll, men resultatet gir oss litt bedre tid til å justere kursen dersom noen av de langsiktige tiltakene ikke gir ønsket effekt, sier Hagerupsen.

Disposisjonsfondet svekkes

Underskuddet tilsvarer en halv prosent av kommunens totale driftsinntekter. Det er dermed et godt stykke unna kommunestyrets mål om et positivt driftsresultat på 1,75 prosent. Underskuddet innebærer at disposisjonsfondet reduseres med 7 millioner kroner. Fondet utgjør nå 120 millioner kroner, som tilsvarer 3,7 prosent av driftsinntektene. Målet er at disposisjonsfondet skal utgjøre minst 10 prosent innen 2030.

– Det skal ikke store avvik fremover før fondet tømmes. Derfor er det avgjørende at de vedtatte kostnadsreduksjonene faktisk gir effekt i 2026 og i årene framover, sier Hagerupsen.

Høyt investeringsnivå og økt gjeld

I 2025 investerte kommunen for 568 millioner kroner. Samtidig økte den langsiktige lånegjelden fra 4,85 milliarder kroner i 2024 til 5,08 milliarder kroner i 2025.

Netto lånegjeld utgjør nå 142,6 prosent av kommunens driftsinntekter, opp fra 131,9 prosent året før.

De store investeringene de siste årene gir økte rente- og avdragsutgifter. Fra 2026 vil dette merkes tydeligere når avdragene knyttet til blant annet nytt helsehus og ny skole på Nordsida begynner å løpe.

– Det er helt avgjørende at vi reduserer gjeldsgraden i tråd med vedtatt handlings- og økonomiplan. Målet er å komme ned mot 100 prosent av driftsinntektene innen 2035. Det krever moderasjon i nye investeringer og streng prioritering, sier Hagerupsen.

Helse og omsorg samt ny skolestruktur

Den største økonomiske utfordringen ligger fortsatt innen helse og omsorg. Driftsnivået er for høyt, og det er en forutsetning for økonomisk balanse i 2026 at sektoren klarer å kutte utgiftene med 95 millioner kroner sammenlignet med 2025.

For å redusere kommunens driftsutgifter må de vedtatte kostnadskutt gi resultater, samtidig som sektoren styrkes i takt med den økende andelen eldre. Det er også vesentlig at kommunen lander en ny skolestruktur som tar hensyn til det synkende elevtallet.

– Vi må lykkes med å gjennomføre vedtatte tiltak, samtidig som vi utvikler tjenestene for framtiden. Det er krevende, men helt nødvendig for å sikre bærekraftige tjenester, sier Hagerupsen.

Avhengig av samarbeid og rekruttering

Med rundt 2 400 ansatte og en omsetning på 3,2 milliarder kroner, spiller Harstad kommune en viktig rolle i samfunnet. For å sikre en sunn, økonomisk drift, er kommunen avhengig av god samhandling mellom administrasjon, ansatte, tillitsvalgte og folkevalgte. Samtidig er rekruttering av tilstrekkelig fagkompetanse avgjørende – særlig innen helse og omsorg.

– God samhandling har vært avgjørende for at vi har klart å forbedre resultatet så mye som vi har gjort. Det vil være like viktig framover for å få tilbake trygg og stabil økonomisk styring, sier Hagerupsen.

Neste steg

Årsregnskapet for 2025 er oversendt revisjonen, som forventes å gi sin beretning innen 15. april 2026. Detaljerte analyser og ytterligere informasjon vil bli presentert i kommunens årsrapport for 2025.

Harstad, 23. februar 2026

Lasse Hagerupsen
Kommunedirektør

John G. Rørnes
Økonomisjef

Turid Norlunn Hanssen
Regnskapsleder